Бюджетирование — планирование и разработка бюджетов, одна из составляющих системы финансового управления, предназначенная для оптимального распределения ресурсов компании во времени.

Зачем компании Бюджеты и их автоматизация?
Современная бизнес-среда является крайне динамической и быстроменяющейся. Компания не может успешно конкурировать, находясь только в сегодняшнем моменте и/или анализируя данные прошлых периодов. Взгляд в будущее является неотъемлемой частью успешной стратегии ведения бизнеса.
Поэтому в той или иной степени все компании занимаются прогнозированием будущих результатов, но, как правило, это делается в Эксель, процесс становится не прозрачным и очень трудоемким в первую очередь для финансистов. Впоследствии дополнительную работу создает ежемесячное сравнение план/факт, которое проводится вручную.
В связи с этим нашей компанией разработан блок документов и отчетов по бюджетированию, а также анализу отклонений план/факт, который помогает оценить прогнозное финансовое состояние компании, прогресс в выполнении планов, результативность каждого менеджера, ожидаемую и фактическую прибыль в разрезе клиентов.

Блок по построению бюджетов состоит из следующих частей:

• Планирование продаж, которое включает в себя документ по планированию и отчет о запланированных объемах:
• Анализ запланированных и фактических данных о продажах:
• Документ с бюджетными показателями доходов и расходов. Статьи бюджета компания настраивает и определяет самостоятельно с помощью конструктора статей.
• Анализ бюджетных и фактических показателей за любой период.

План продаж вносится с помощью документа Планирование продаж:

Данные документов группируются по периодам, менеджерам и клиентам и выводятся в сводный отчет следующего формата:

Планирование прочих доходов и общехозяйственных (административных) расходов
Каждая компания может самостоятельно или с помощью наших специалистов настроить тот формат и детализацию бюджетного отчета о прибыли и убытках, который она считает оптимальным. Статьи, формулы и иерархия также настраивается пользователями. Например, ниже представлен вариант пользовательской настройки статей Бюджета.

По результатам настройки получается следующий документ для внесения бюджетных показателей:

Доходы и расходы из соответствующих справочников привязываются к каждой статье Бюджета для последующего сопоставления план/факт.

Сопоставление забюджетированных и фактических данных
Важным преимуществом автоматизации бюджетного блока по сравнению с ручными расчетами является тот факт, что в программе каждый введенный документ тут же отражается в Отчете по сопоставлению плановых и фактических показателей, т.е. на любой момент времени можно посмотреть, насколько использована каждая статья бюджета. Такой учет облегчает текущий контроль над расходами периода и определение перерасхода.

Формат отчета: